Работающие казахстанцы должны ежемесячно уплачивать налоги — не менее 20 % с зарплаты. Их платит работодатель, поэтому многие этого даже не замечают. Помимо этого мы платим взносы за ОСМС, пенсионные, земельный и транспортный налог, если есть участок или машина.

Почему мы вообще должны платить налоги государству? Куда и на что уходят эти деньги? Вместе с налоговым консультантом Рабиям Серикбаевой объясняем, как устроена налоговая система Казахстана.

Что такое налог?

Это обязательный платеж в государственный бюджет. Налоги уплачивают как простые граждане, так и юридические лица (компании, организации).

Так как налоги платит народ, эти деньги должны идти на наше благо: на строительство школ, больниц, на зарплаты госслужащих и полицейских, на выплату пособий некоторым категориям граждан: многодетным семьям, людям потерявшим доходы, инвалидам и так далее.

Почему мы обязаны платить налоги?

Налоги — важнейшая часть государственного бюджета. Без них государство просто не сможет существовать.

Если государство останется без налогов, оно не сможет обеспечить главные потребности народа: например, не будет больниц и школ.

Кстати, неуплата налогов — нарушение закона, за это могут оштрафовать или даже посадить в тюрьму.

Какие налоги мы платим?

В Казахстане налоги, как и во многих странах, делятся на прямые и дополнительные (косвенные). Прямой налог мы платим с официального дохода и за имущество, а дополнительный — когда что-то покупаем.

Прямые налоги

1. Корпоративный подоходный налог (КПН) — 20 % от прибыли, платят компании.
   
   
2. Индивидуальный подоходный налог (ИПН) — 10 % от зарплаты сотрудника. Платит работодатель.
   
   
3. Рентный налог на экспорт — платят компании, экспортирующие уголь и нефть.
   
   
4. Специальные платежи и налоги недропользователей — компании, добывающие, транспортирующие, перерабатывающие недра.
   
   
5. Социальный налог — идет в госбюджет. Платят работодатели из собственных средств.
   
   Государство должно тратить соцналог на:
   
   - содержание школ, детсадов, больниц;
   - финансирование гопрограмм, субсидии, дотации, ссуды;
   - безопасность, содержание армии;
   - зарплаты госслужащих;
   - строительство и благоустройство соцобъектов;
   - пенсии;
   - медицину.
   
   

6. Транспортный налог — для тех, у кого есть личный транспорт.
   
   

7. Земельный налог — для собственников земли.
   
   

8. Налог на имущество — платят собственники недвижимости.
   
   

9. Налог на игорный бизнес — для собственников игорного бизнеса.

    

Косвенные налоги

1. Налог на добавленную стоимость (НДС). Включается в цену любого товара и составляет 12 % от его стоимости.
   
   
2. Акциз. Налог на вещества, вредные для человека и окружающей среды, такие как сигареты и алкоголь. Размер акциза может доходить до половины стоимости товара.

Помимо налогов, есть и другие обязательные платежи. Но они поступают не в государственную казну, а в специальные фонды. Например:

1. Пенсионные отчисления — 10 % от зарплаты, поступают в ЕНПФ.
   
   
2. Социальные отчисления — идут в Государственный фонд социального страхования (ГФСС). Потом из этих отчислений выплачивают пособия — по беременности и родам, по уходу за ребенком, по потере работы, по потере кормильца и по утрате трудоустройства. Платят работодатели, вычитая из зарплат сотрудников.
   
   
3. Отчисления на обязательное социальное медицинское страхование. О том, что такое ОСМС, и как получить лечение читайте в нашем материале.

Как платить налоги?

Работающие граждане должны ежемесячно уплачивать индивидуальный подоходный налог (10 % от зарплаты), пенсионные взносы (10 %) и взносы на ОСМС (2 %). Их оплачивает не сам гражданин, а работодатель с его зарплаты.

С одной стороны такая налоговая система удобна, с другой — часто мы вообще не знаем, сколько налогов платим и за что. В некоторых странах, например в США, люди должны платить налоги, заполнять декларации и рассчитывать все самостоятельно.

Сколько налогов платит человек с зарплаты 100 000 тенге «на руки»?

Пенсионный взнос: 12 090
ИПН: 6 389
ОСМС: 2 418

12 090 + 6 389 + 2 418 = 20 897

Оклад: 120 897 – налоги = 100 000 тенге

Казахстанские работодатели обязаны платить из своего кармана и другие налоги, например социальный налог (9,5 %) и социальные отчисления (3,5 %) и отчисления на ОСМС (2 %).

Те, у кого есть транспорт, имущество и земельный участок, платят соответствующий налог. Рассчитать размер транспортного налога можно с помощью специального калькулятора. 

Размер налога на имущество зависит от его стоимости, например, налог на недвижимость до 2 миллионов тенге будет таким — 2 миллиона х 0,05 %. Земельный налог уплачивается в каждом городе по-разному, ставки указаны на сайте Электронного правительства.

Куда идут налоги и как расходуются?

Наши налоги идут либо в местный, либо в республиканский бюджет. 

Государственный бюджет состоит из двух частей:

• Республиканский бюджет
  
  
• Местные бюджеты (области, города, района, села)

Республиканский бюджет расходуется на общие нужды, например, на приобретение вакцины, выплату социальных пособий гражданам. А деньги из местного бюджета направляют на решение местных проблем. Например, на уборку мусора на улицах города.

В республиканский бюджет поступают такие налоги, как: корпоративный подоходный налог крупных предприятий, НДС, налог недропользователей.

В местный бюджет идут индивидуальный подоходный налог, социальный налог, земельный, имущественный, транспортный. Но налоги, поступившие в местный или республиканский бюджет, могут перераспределять. Например, в 2021-2023 году из бюджета Атырауской области в бюджет республики будет перечислено 213 миллиардов тенге, а из республиканского бюджета на развитие Туркестанской области — 391 миллиард тенге.

Кроме государственного бюджета в Казахстане есть еще Национальный фонд. В него поступают налоги нефтяных компаний, а также налог на государственную собственность, которая перешла в частные руки. 

Нацфонд — это такая кубышка, куда складывают деньги для будущих поколений. Часть из них используется ежегодно для пополнения бюджета, часть может быть изъята при острой необходимости, — говорит налоговый консультант Рабиям Серикбаева.

У Нацфонда есть еще одна функция — удержание курса доллара. Например, в 2014–2015 году на это потратили 32,3 миллиарда долларов.

Как узнать, на что тратят наши налоги?

Мы можем регулярно проверять, куда уходят наши налоги.

Раз в три года правительство планирует и утверждает бюджет, и принимает специальный закон. Бюджет республики на 2021–2023 годы можно посмотреть в законе, а бюджет своего города или области вы можете найти на сайте акимата. 

Если не можете найти данные о бюджете своего города, попробуйте добавить filetype:pdf перед запросом в поиске Google. Также можно написать запрос в акимат. Как это делать, мы уже рассказывали в статье о запросах в госорганы.

Есть и другие сервисы для отслеживания бюджета:

• Openbudget.kz
  
  
• Budget.egov.kz
  
  
• Publicbudget.kz — интерактивная карта открытых бюджетов. На этом сайте можно задать вопрос о расходовании бюджета и написать обращение в госорганы.

Иллюстрации: Лейла Тапалова